Es gibt wohl kaum ein Land auf der Welt, in dem es so viele Steuergesetze wie in Deutschland gibt. Natürlich gibt es auch im kommenden Jahr wieder Neuerungen. Bei manchen steht aber noch ein Fragezeichen dahinter. Hier einen Überblick.
Trotz Ampel-Aus und Neuwahlen gibt es wie jedes Jahr Pläne, bei den Steuern Änderungen vorzunehmen. Das sind die wichtigsten.
Grundfreibetrag steigt
Zum 1. Januar 2025 erhöht der Gesetzgeber den Grundfreibetrag von derzeit 11.784 Euro um 312 Euro pro Jahr auf 12.096 Euro. Bis zu diesem Betrag sind Einkünfte steuerfrei. Erst bei höheren Beträgen werden Zahlungen an den Fiskus fällig. Für Ehepaare und eingetragene Lebenspartnerschaften verdoppeln sich diese Beträge. Mit dem Grundfreibetrag will der Staat das Existenzminimum sichern. Bundestag und Bundesrat müssen der Erhöhung allerdings noch zustimmen.
60 Euro mehr beim Kinderfreibetrag
Der Kinderfreibetrag steigt ab dem kommenden Jahr um 60 Euro auf 6672 Euro. Diesen Betrag können Eltern jährlich von ihrem zu versteuernden Einkommen abziehen. Der Kinderfreibetrag mindert also direkt die Zahlungen an das Finanzamt. Erhalten Steuerpflichtige den Kinderfreibetrag, entfällt das Kindergeld. Das Finanzamt prüft automatisch, was für die Eltern günstiger ist. Bei geringeren Einkommen rechnet sich das Kindergeld. Auch bei der Erhöhung des Kinderfreibetrags müssen die Abgeordneten noch den Weg frei machen.
Höhere Kinderbetreuungskosten
Die Betreuung der Kinder kann eine schöne Stange Geld kosten. Doch der Fiskus kommt Familien entgegen. Bisher können Eltern zwei Drittel von 6000 Euro im Jahr, also 4000 Euro, als Sonderausgaben von der Steuer absetzen. Ab dem kommenden Jahr steigt dieser Satz auf 80 Prozent.
Damit erhöhen sich die Sonderausgaben auf maximal 4800 Euro, das sind immerhin 800 Euro mehr als bisher.
Fünftelregelung
Aufgrund der schwachen Konjunktur haben die Unternehmen in Deutschland damit begonnen, Personal abzubauen. Wenn ein Arbeitnehmer Glück im Unglück hat, erhält er zumindest eine Abfindung. Dabei ist es möglich, das „Handgeld“ steuerlich auf fünf Jahre zu verteilen, was die Zahlungen an den Fiskus deutlich reduzieren kann. Bisher konnten die Arbeitgeber diese sogenannte Fünftelregelung bereits bei der Berechnung der Lohnsteuer anwenden, was zeitnah für eine steuerliche Entlastung gesorgt hat. Künftig kann diese Steuerentlastung nur noch über die Steuererklärung erfolgen, sodass die Arbeitnehmer voraussichtlich deutlich länger auf ihr Geld warten müssen.
Boni von der Krankenkasse
Einige Krankenkassen honorieren es, wenn Versicherte regelmäßig zu Vorsorgeuntersuchungen oder ins Fitnessstudio gehen und zahlen einen entsprechenden Bonus. Bisher war nicht ganz klar, ob solche Zahlungen als Rückerstattung von Beiträgen gelten. Wäre dies der Fall, würden sie die Versicherungsbeiträge und damit die Sonderausgaben mindern. Der Gesetzgeber hat nun entschieden, dass bis zu 150 Euro pro Jahr nicht als Rückerstattung gelten.
Steuerstundung bei Wohnimmobilien
Wenn ein Steuerpflichtiger ein Haus oder eine Wohnung geschenkt bekommt oder erbt, kann je nach Verwandtschaftsgrad ein größerer Betrag an Schenkungs- oder Erbschaftssteuer fällig werden. Muss der Beschenkte oder Erbe die Immobilie verkaufen, um die Zahlung an den Fiskus zu finanzieren, kann er die fälligen Zahlungen bis zu zehn Jahre stunden, also aufschieben. Dies gilt sowohl für selbstgenutzte als auch für vermietete Immobilien. Bei einer Erbschaft fallen sogar keine Zinsen an.
Biersteuer
Ab 2025 dürfen Hobbybrauer bis zu 500 Liter Bier pro Jahr steuerfrei brauen. Bisher war dies nur bis zu einer Menge von 200 Litern erlaubt. So richtig viele Steuerzahler werden von dieser Änderung wohl nicht profitieren.
